Běh a malý podnik přichází se svými výzvami. Musíte se orientovat v obchodních licencích, smlouvách, marketingu a, možná nejnáročnějším úkolu ze všech, v daních. Když jste zaměstnancem W-2, 15. duben je obvykle docela jednoduchý – spusťte TurboTax, zadejte své údaje a počkejte na vrácení peněz.
Pro živnostníky a malé podnikatele je však daňová sezóna komplikovanější a vyšší. Každý odpočet má dopad na váš konečný výsledek. „Jako nezávislý člověk platíte nejen federální a státní daň z příjmu, ale také daň ze samostatné výdělečné činnosti. To zahrnuje zaměstnavatelskou i zaměstnaneckou část sociálního zabezpečení a zdravotní péče, což představuje dalších 15 procent,“ říká Martin Kamenski, generální ředitel společnosti Revel CPA.
Proto je důležité vědět, co si můžete odečíst a ponechat si tyto účtenky. Ilene Squires, zakladatelka Squires Daňová příprava, doporučuje usnadnit to zefektivněním sledování výdajů do jedné platformy. Říká: „Software pro vedení účetnictví, jako je QuickBooks, dokáže všechno: vést aktivní účetní knihu všech vašich podniků transakce (výdaje), sledujte své najeté kilometry, fakturujte, přijímejte platby od klientů a odhadujte své čtvrtletní daně.”
Nejste si jisti, kde začít nebo co je legitimní v očích IRS? Začít s základní srážky na volné noze, včetně vaší domácí kanceláře, reklamních výdajů, telefonu, profesionálních služeb, penzijního fondu, a náklady na vzdělání, pak přejděte k těmto dodatečným daňovým odpočtům, které nemusí být na vás radar.
Inspirace je dedukce! Pokud jste například umělec, tyto návštěvy muzea se mohou sčítat – ale IRS je považuje za nezbytný obchodní výdaj. „Umělecké pořady, kabelová televize, hudební služby a jakákoli další umělecká média jsou odpočitatelná, pokud jsou související se zvyšováním dovedností a znalostí specifických pro dané odvětví,“ říká George Birrell, CPA a zakladatel společnosti Taxhub.
Ať už jde o šálek kávy při navazování kontaktů s dalším kreativním majitelem firmy nebo oběd s potenciálním klientem, nezapomeňte si uložit účtenku. Kamenski říká: „Kongres zajistil obchodní jídla, která se buď konají v restauraci, nebo jsou v restauraci objednávána se 100% odpočitatelností pro rok 2021 (místo obvyklých 50 %). Ujistěte se, že je identifikujete ve své CPA, abyste získali plný odpočet!“
Amy Northard, CPA, dodává: "Ujistěte se, že si uschovejte účtenku od jídla a poznámku o tom, s kým bylo jídlo a obchodní účel, pro případ, že by si IRS tyto podrobnosti vyžádal."
Když nemáte kolegy z kanceláře, profesionální organizace vám mohou poskytnout prostor pro brainstorming, networking a vzdělávání. Naštěstí poplatky, které často přicházejí s těmito členstvími, jsou podle IRS 100% odpočitatelné.
Pokud používáte třetí stranu ke shromažďování plateb kreditními a debetními kartami od svých klientů, můžete si také odečíst poplatky za zpracování obchodníků, včetně poplatků od Venmo nebo PayPal. Northard říká: "Toto bude muset být vykázáno odděleně od příjmů shromážděných prostřednictvím obchodních zpracovatelů jako obchodní náklady, když podáváte své daně."
Keila Hill-Trawick, zakladatelka a generální ředitelka společnosti Little Fish Accounting, říká: „Nezávislí pracovníci a kreativci často využívají časopisy a knihy, aby si rozšířili znalosti, nabídli inspiraci pro svá řemesla a informovali je o změnách a trendech. Pokud jsou to běžné a pro podnikání nezbytné, mohla by to být příležitost odepsat tyto předplatné nebo nákupy.“
Většina nezávislých pracovníků a majitelů malých podniků zná odpočet práce z domova, ale nevědí, jak je rozsáhlý. Čtvercové záběry a nastavení nábytku jsou prvním krokem, ale podle Squirese pojištění pronájmu, údržba (vylepšení, čištění, poplatky za údržbu), služby a spotřebiče jsou zahrnuty, také. Dále vysvětluje: „Pokud jste investovali více než 1 000 USD do jedné položky (dodavatelé a kutilové nejsou zahrnuti, ale stále je možné vynaložit náklady), daňový poplatník by měl vzít Výdaje na oddíl 179. Pokud je položka nižší než 1 000 USD, navrhoval bych, aby se z ní odečetla běžná řádková položka jako ‚kancelářský náklad‘.“
Hill-Trawick dodává: „Existuje mýtus, že IRS nahlašuje srážky z domácí kanceláře, ale to není pravda! Prostor musí být pravidelně a výhradně používá se k podnikání, ale pokud splňujete kvalifikaci, není důvod, proč byste neměli využít přímých a nepřímých nákladů souvisejících s prostorem.“
Obchodní položky mohou být drahé – zejména pro kreativní pracovníky na volné noze. Počítače, fotoaparáty, video zařízení a další se sčítají a je třeba je vyměnit, aby zůstaly aktuální. Naštěstí pro tento účel existuje odpočet odpisů. Podle webu IZS „Jedná se o roční příspěvek na opotřebení, zhoršení, popř zastaralost nemovitosti“. Daňový odborník vám může pomoci objasnit, co pro vás tento odpočet znamená podnikání.
V době, kdy jsou mnozí nuceni dávat více, existuje přidaný daňový bonus k konání dobra. „I když charitativní příspěvky nesníží vaše daně ze samostatné výdělečné činnosti, sníží váš celkový zdanitelný příjem,“ říká Kamenski.
Navzdory tomu, jak přitažlivé může být dát dohromady výdaje, které vám pomohou snížit daňovou zátěž, neutrácejte peníze jen proto, abyste snížili svůj účet IRS. Hill-Trawick říká: „Vzhledem k tomu, že výdaje nejsou daňovým odpočtem dolaru za dolar, neutrácejte 100 dolarů zbytečně, abyste ušetřili 25 dolarů na daních. Místo toho se podívejte na plánované investice. Potřebujete nový počítač nebo je čas na výměnu zařízení? Existují předplatné, které byste mohli platit ročně místo měsíčně, abyste zvýšili zaplacené náklady a ušetřili peníze v tomto procesu? Představte si výdaje jako nákup něčeho na prodej. Jistě, technicky jde o úsporu, ale stále je to hotovost, takže se ujistěte, že je to výdaj, který vám připadá rozumný.“